Durant dècades, les empreses creades als Estats Units no tenien cap obligació de compartir informació sobre els seus accionistes i beneficiaris efectius. La manca de responsabilitat en aquest aspecte pot no semblar un gran problema, però ha provocat molts problemes legals al llarg dels anys.
La manca de transparència en aquest aspecte ha portat a empresaris anònims a crear empreses ficticis que els permeten dissimular fons il·lícits i donar el control a accionistes anònims. Tenint en compte aquestes activitats, el Congrés va legalitzar la recollida d'informació sobre la propietat efectiva.
Molta gent encara no està segura de la formació d'aquest acte. Aquests són els cinc objectius principals d'aquest acte per ajudar-vos a entendre millor el seu propòsit.
Divulgació de la propietat
Com s'ha esmentat anteriorment, no hi havia molta informació requerida per les empreses sobre els noms dels seus accionistes o propietaris finals (UBO). Aquest buit aparentment innocent va provocar molts problemes i activitats il·lícites.
FinCEN va introduir la regla de Due Diligence del Client (CDD) el 2016 que ampliava les obligacions a determinades institucions financeres. El Congrés dels EUA va celebrar més audiències sobre qüestions de transparència que van conduir a un camí per al desenvolupament de Presentació de l'Acte Corporatiu.
Prevenció d'Activitats Il·lícites
des de blanqueig de diners a l'evasió fiscal, hi ha moltes activitats il·lícites amb les quals el govern dels EUA tracta per manca d'informació i credibilitat. Aquests problemes poden fer que el Congrés estudiï la necessitat d'una política actualitzada sobre la base de dades concretes.
L'arribada de la Llei de transparència corporativa (CTA) ha assegurat la transparència entre les entitats empresarials i les corporacions. Té com a objectiu combatre activitats financeres il·lícites com el blanqueig de capitals, l'evasió fiscal, el finançament del terrorisme i l'obertura d'organitzacions ficticis.
Millor recollida de dades
Segons la informació de propietat efectiva (BOI) de FinCEN, l'objectiu del CTA és millorar la transparència i la rendició de comptes dels estructures corporatives disminuir les activitats il·lícites com l'evasió fiscal i la formació d'organitzacions ficticis.
La Llei de transparència corporativa ha obert noves portes de possibilitats per millorar la responsabilitat dels empresaris i accionistes. Millora la precisió del BOI i facilita els següents esforços d'aplicació i investigacions penals.
Millora del compliment
Com que no hi havia requisits d'informes rígids, les empreses van trobar molt difícil complir amb els requisits de FinCEN, si n'hi ha. Tanmateix, s'espera que la CTA faciliti aquests reptes simplificant i racionalitzant el procés perquè les entitats compleixin.
Els requisits d'informe són més fàcils que mai amb CTA. També pretén mantenir la seguretat i la privadesa de les dades de les entitats empresarials.
Millorar la seguretat nacional
Els processos i el propòsit del CTA no es limiten a fer que les empreses siguin financerament responsables de cada pas que facin. Aquest acte és més gran que mantenir la seguretat i la privadesa de les dades. També pot ajudar a racionalitzar els processos de seguretat nacional.
CTA pot millorar la responsabilitat i ajudar el govern a identificar i fer un seguiment d'entitats amb propietat opaca per veure si representen un risc per a la seguretat nacional. En cas afirmatiu, poden prendre les accions necessàries en conseqüència.
